Денежный поток – это мера того, сколько денег бизнес получил или потратил в общей сложности за определенный период времени. Обычно он разбивается на отдельные категории в зависимости от видов деятельности организации. Денежные потоки меняются постоянно, поскольку компания каждый день заключает множество сделок по покупке и продаже, берет и отдает займы, получает оплаты и сама платит контрагентам. При этом расходы, которые можно наблюдать в отчете, далеко не всегда являются характеристикой отрицательной тенденции. Именно поэтому анализ Cash Flow должен быть достаточно тщательным, может отнимать много времени.
Анализ денежных потоков определяет оборотный капитал компании – сумму денег, доступную для ведения бизнеса и совершения транзакций. Он рассчитывается как оборотные активы за вычетом текущих обязательств. Анализ Cash Flow поможет понять, в состоянии ли ваш бизнес оплачивать свои счета и генерировать достаточно финансовых средств, чтобы продолжать работать в течение неопределенного времени.
Пошаговое изучение денежных потоков
Мгновенный взгляд на финансовый результат компании не позволяет дать правильную оценку текущей ситуации. Вместо этого ее анализ предполагает осуществление следующих шагов:
- оценка Cash Flow. Изучите все поступления и расходы, которые происходят в компании, а также отслеживайте изменения этих потоков со временем;
- определите проблемные зоны. Возможно, они связаны с недостатком денежных средств, что способно привести к задержке выплат поставщикам или увольнениям сотрудников. Также могут возникать проблемы с пониманием и контролем над текущими расходами и обязательствами;
- анализируйте причины. Возможно, недостаток денежных средств связан с неэффективной политикой кредитования, сокращением продаж или неоправданными затратами;
- разработайте план действий. Он может включать в себя изменение политики кредитования, повышение продаж или сокращение расходов. Оцените каждую меру и выберите наиболее эффективную;
- отслеживайте результаты. Сравните текущие потоки денежных средств с их предыдущими значениями и определите, насколько эффективно были решены проблемные зоны.
Отличные возможности по управлению Cash Flow предоставляют платформы бизнес-аналитики. Программное обеспечение позволяет углубиться в конкретные, интересующие вас показатели и изучить не только их нынешнее состояние, но и процесс изменения с течением времени. Удобно контролировать полученный результат позволяет дашборд, который может быть настроен пользователем в соответствии с текущей задачей.